Образец справки о доходах физического лица

Форма 2-НДФЛ – это официальный документ бухгалтерской отчетности, подтверждающий данные о выплатах сотрудникам организации. Она отражает налоговые вычеты по каждому в отдельности. Образец справки о доходах физического лица утвержден Федеральной налоговой службой (далее – ФНС).

Когда нужна

Форма 2-НДФЛ может потребоваться для предоставления в кредитные организации с целью получения займа, а также в государственные учреждения – для оформления пособий. Для приобретения справки работнику необходимо обратится в отдел бухгалтерии по месту работы.

В этих случаях указываются данные о выплатах сотруднику за последнее полугодие (шесть месяцев). Кроме того, при увольнении подчиненный вправе получить на руки такой документ, который впоследствии потребуется при трудоустройстве.

Разделы формы 2-НДФЛ

Рассмотрим пример справки о доходах физического лица. Она содержит следующие обязательные разделы:

1. Данные об организации или ИП.
2. Информация о физическом лице.
3. Доходы и применяемая ставка налога (в России это 13%).
4. Предоставляемые налоговые вычеты (стандартные, имущественные, социальные и проч.).
5. Итоговые суммы.

Как заполнить документ

При заполнении формы 2-НДФЛ нельзя допускать исправлений. При опечатке или ошибке придется оформлять новый бланк. Для того чтобы грамотно и правильно заполнить форму, разберем, как составить справку о доходах физического лица.

1. Обязательны к заполнению реквизиты организации, в которой работает физическое лицо, а именно: наименование, ИНН, КПП (если имеется) (в нашем примере работодателем выступает ИП, поэтому КПП отсутствует), а также код ОКТМО и контактный телефон.
2. Необходимо указать данные сотрудника – ФИО, ИНН, дата рождения, сведения о документе, удостоверяющем личность и адрес по прописке.
3. В третьем разделе формы суммы поступлений отражаются в табличном виде помесячно в соответствии с утвержденными кодами. В нашем случае работник получал заработную плату (с кодом 2000) и отпускные выплаты (код 2012).
4. Если физическому лица полагаются какие-либо вычеты, то они применяются согласно установленной кодовой маркировке. В представленном нами примере у работника имеется один ребенок, в связи с чем ему осуществлен вычет с кодом 114.
5. Последний раздел включает в себя суммарные значения, где поле «Общая сумма дохода» – это начисленные поступления, поле «Налоговая база» – это общая сумма дохода, уменьшенная на размер вычетов.

Образец справки о доходах физического лица в 2023 году можно скачать здесь.

Скачать (XLS, 123KB)